创新成果

通信企业基于运营大数据的业财融合型管理会计体系建设

中国移动通信集团广东有限公司

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单位简介: 中国移动通信集团广东有限公司(以下简称中国移动广东公司)于1998年1月正式注册成立,是中国移动(香港)有限公司在广东设立的全资子公司。中国移动广东公司是我国信息通信行业中规模最大的省级公司,也是广东省最大的通信运营商,主要经营移动话音、数据、IP电话、多媒体和企业信息化等业务。2015年,中国移动广东公司资产规模超过2300亿元,用户超过1亿户,运营收入785亿元,主营业务利润187亿元。中国移动广东公司全年纳税约100亿元,直接、间接拉动就业50多万人,连续多年荣获广东省纳税百强企业称号。

主要创作人: 禄杰、许琦

参与创作人: 黄邓秋、潘宇丽、谢志、肖竞舸、殷起宏、胡懿、高磊

创新方向: 财务管理与风险管控

行业分类: 信息通信

评选时间: 2017

等级: 二等

成果背景: 一、通信企业基于运营大数据的业财融合型管理会计体系建设背景(一)业财融合、管理会计是全球财务管理的重要理论趋势和实践趋势大数据时代背景下,财务管理工作也要顺应时代发展需要,为企业提供强有力的专业支持。从全球和全国范围来看,管理会计是财务管理的发展方向。在理论层面,2014年10月,英、美行业协会发布《全球管理会计原则》,意在提升组织在多变的商业环境和信息过载背景下的决策能力。在全球管理会计发展的大潮之下,中国管理会计体系建设工作有序推进。通信行业作为通信及现代服务业,如何响应财政部搭建管理会计体系的号召,破解通信全程全网的难题,是一项重要课题。特别是在通信行业由传统运营商向现代服务商转型的期间,开展基于运营大数据的业财融合型管理会计体系建设实践,是财务支撑中国移动广东公司战略发展的必由之路,具有重要意义。(二)管理会计是时代背景下国家对财务管理工作的重要要求2014年12月,中国财政部正式发布《关于全面推进管理会计体系建设的指导意见》,明确提出建立管理会计体系的总目标,要加快建设国内管理会计体系建设。财政部在政策解读中强调,全面推进管理会计体系建设,是推动经济转型升级的迫切需要。当前...

内涵和做法: 二、通信企业基于运营大数据的业财融合型管理会计体系建设的内涵和主要做法中国移动广东公司在进行深入的业务调研和应用实践的基础上,以 “专业化的业财融合”为思路,以 “运营大数据”为基础,从业务源头出发,抓住价值链关键节点,以 “目标、理念、应用、方法、数据、系统、组织”七大层面为主体,建立数据仓库,搭建全业务统计体系,整合当前财务大数据体系,打通业务系统数据的接口,做厚、坐实财务大数据,为业财融合提供基础。在孤立的指标基础上,针对中国移动广东公司关键业务活动,关联组合相关指标,设计出一套面向重点业务领域的检测指标体系,搭建管理会计框架及信息化支撑体系,探索业财融合开展应用,搭建客户、基站等维度的管理模型,并细化应用场景,实现业财管理方案的有效落地。主要做法如下:(一)明确的基于运营大数据的业财融合型管理会计体系建设工作思路和目标中国移动广东分公司提出开展基于大数据的业财融合深度发展,助力财务转型和公司可持续发展,研究得出通信企业基于运营大数据的管理会计逻辑内容体系框架。根据基于运营大数据的管理会计逻辑内容体系框架,进一步制定基于运营大数据的管理会计系统运作体系框架。中国移动广东公司明确...

效果: 三、通信企业基于运营大数据的业财融合型管理会计体系建设效果(一)推动管理会计体系在通信企业创新实践首次完成中国移动广东公司业财融合规划实施方案,制订三年计划及整体规划框架。从内容、机制、组织、数据等层面规范业财融合框架,依据业财融合现状,设置业财融合目标,明确总体推进原则,安排推进计划。联合市场、政企、网络、信息系统部等部门,以运营大数据为依托,搭建9个模型,在11个领域开展了实践和探索,实现市场、网络、综合线条全覆盖,并可以快速在中国移动集团内部复制、推广。在集团内首次,探索制定了基于业财融合的管理会计实施基本指引和客户、渠道、营销案3个维度的具体指引。本项目以中国移动广东公司客户维度管理会计实践为基础,编写移动公司管理会计实施指引体系。包括基本指引和具体指引2个部分,该指引体系将是移动内部首次建立管理会计应用指引,也将力争成为通信行业的指引。并总结形成了客户、渠道、营销案维度的常用案例库,可以在行业推广。(二)取得了良好的经济效益通过开展营销资源效益评审,在完成2015年营销费压降目标的前提下,及时发现“流量增幅比、网内网间结算异动”等问题;广州等试点市公司,首次、创新地以基站归...